香港の税制は、給与税、利益税、固定資産税などの主な税金があり、そのシンプルさと低い税率で知られています。 給与税は個人所得に対する税金、利益税は法人利益に対する税金、固定資産税は賃貸所得に対する税金です。 給与税は、ほとんどの賃金労働者にとって最も一般的な税金です。 香港の税制は「領土源泉原則」を採用しており、香港から得られた所得のみが課税対象となります。
香港で納税申告をする必要があるのは誰ですか? 香港内国歳入局の定義によれば、香港で発生した、または香港で発生した所得は、居住者であろうと非居住者であろうと、納税申告書を提出する必要があります。 居住者は通常、香港に恒久的に居住または勤務している人を指し、非居住者とは、香港に短期間滞在している、または居住していない人を指します。 非居住者であっても、所得が香港で源泉徴収されている限り、申告が必要であることに注意することが重要です。稅款
香港の課税年度は通常、毎年4月1日に始まり、翌年の3月31日に終わります。 内国歳入庁(IRD)は毎年4月に納税申告書を発行し、納税者は1か月以内(つまり5月末まで)に納税申告書を提出する必要があります。 電子的に提出することを選択した場合、自動的に1か月の延長が許可されます。 納税申告書の電子版は、内国歳入局のウェブサイトからダウンロードするか、内国歳入庁からハードコピーを入手できます。
確定申告をするにはどうすればいいですか? 納税者は、内国歳入局のeTAXプラットフォームを通じて電子納税者申告書をダウンロードするか、レベニュータワーで直接ハードコピーを受け取ることができます。 電子申告の利点は、いつでもどこでも確定申告を記入して提出できることと、システムが税金を自動的に計算するため、エラーが減ることです。
確定申告をする際には、給与、手当、賞与など、収入源を詳細に記載する必要があります。 控除には、個人手当、扶養親手当、児童手当、MPF拠出金などが含まれます。 香港の給与税は、累進税率または標準税率のいずれか低い方で計算されます。 累進税率には5つの段階があり、最高税率は17%、標準税率は15%です。
税額控除: 個人手当は HK$132,000 (2023/24 年) で、扶養親手当は親の年齢と同棲しているかどうかによって異なります。 児童手当は子供一人あたりHK$120,000で、MPFの拠出金はHK$18,000を上限として全額控除可能です。 さらに、慈善寄付、VHISプランなどの他の控除があります。
よくある税務上の間違いには、所得の過少報告、控除額の計算ミス、納税申告書の提出の失敗などがあります。 これらの間違いを回避する方法には、収入のすべての証明を保持すること、控除を慎重に確認すること、および内国歳入局の「」を使用して税金を見積もることが含まれます。
eTAXアカウントの登録は、IDカード番号、納税者ID番号、および個人情報を提供するのと同じくらい簡単です。 登録後、納税者はシステムにログインして、いつでも納税申告書を完成させて提出できます。 電子申告の手順には、アカウントへのログイン、納税申告書の記入、情報の確認、税金の提出と支払い(ある場合)が含まれます。多少錢要交稅
電子ファイリングの利点には、利便性、環境への配慮、人為的ミスの減少、およびシステムによる税金の自動計算が含まれます。 さらに、電子ファイリングでは、返品が正常に提出されたことを即座に確認することもできます。
提出遅延の罰金と利息は、HK $ 10,000に、税金の滞納に対する3%から5%の利息が加わる可能性があります。 納税者が期限内に申告書を提出できない場合、納税者は合理的な理由を提供する限り、納税申告書の提出期間の延長を申請することができます。 申告が遅れた場合の救済策としては、できるだけ早く納税申告書を提出すること、罰金を支払うこと、罰金を減らすために内国歳入庁と連絡を取ることなどがあります。
税理士に助けを求める必要があるのはどんなときですか? 納税者が複数の収入源、海外所得、税務紛争など、複雑な税務状況にある場合は、専門家の支援を求めることをお勧めします。 適切な税理士を選ぶときは、彼らの専門的な資格、経験、評判を考慮する必要があります。
複雑に思えるかもしれませんが、基本的な知識と手順があれば、簡単に行うことができます。 推定給与税計算を使用すると、納税者が税金を見積もり、驚きを避けるのに役立ちます。 理解やその他の控除により、税負担を効果的に軽減できます。物業稅計算機